Счет 20 «Основное производство» предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнение работ и оказание услуг. При закрытии месяца программа распределяет накопленные расходы и формирует себестоимость. Если счет не закрывается, причиной может быть не ошибка в документах, а некорректные настройки системы.
1.Начните с учетной политики
Перейдите в «Главное → Учетная политика» и откройте настройки нужной организации за проблемный период. Проверьте параметры учета затрат, выпуска продукции и оказания услуг. Настройки должны соответствовать фактической деятельности организации.
Перейдите в «Главное → Учетная политика» и откройте настройки нужной организации за проблемный период. Проверьте параметры учета затрат, выпуска продукции и оказания услуг. Настройки должны соответствовать фактической деятельности организации.
В первую очередь проверьте параметры, связанные с учетом затрат, производством и оказанием услуг.
Настройки учетной политики должны соответствовать фактической деятельности компании. Например, порядок учета затрат для производственной организации и компании, оказывающей услуги, будет отличаться.
Настройки учетной политики должны соответствовать фактической деятельности компании. Например, порядок учета затрат для производственной организации и компании, оказывающей услуги, будет отличаться.
Счет 20 должен быть обязательно отмечен как счет, закрывающийся автоматически при закрытии месяца.
Если настройки не были установлены корректно, то необходимо исправить учетную политику и повторно выполнить закрытие месяца.
Если данные настройки установлены корректно, то необходимо проверить параметры учета «Незавершенного производства».
Если данные настройки установлены корректно, то необходимо проверить параметры учета «Незавершенного производства».
2. Проверка наличия незавершенного производства
Если в Учетной политике установлено, что учет НЗП ведется по результатам инвентаризации необходимо произвести проверку наличия документов «Инвентаризация НЗП» (раздел «Производство» → «Инвентаризация НЗП»).
Если в Учетной политике установлено, что учет НЗП ведется по результатам инвентаризации необходимо произвести проверку наличия документов «Инвентаризация НЗП» (раздел «Производство» → «Инвентаризация НЗП»).
Если в списке документов за анализируемый период был создан документ «Инвентаризация НЗП» по 20 счету – это означает, что 20 счет будет закрыт не полностью, так как существует незавершенное производство. Затраты на данную продукцию будут закрыты по 20 счету только после полного завершения производственного цикла по данной продукции. Данное поведение не является ошибкой. Если документ был создан по ошибке, его необходимо пометить на удаление и запустить процедуру повторного закрытия месяца.
Если в учетной политике установлен вариант «Ведется без инвентаризации» и компания выпускает продукцию, то проанализировать наличие НЗП можно с помощью отчета «Калькуляция себестоимости». Если за текущий месяц, в отчете нет данных о НЗП необходимо перейти к следующему шагу.
Если в учетной политике установлен вариант «Ведется без инвентаризации» и компания выпускает продукцию, то проанализировать наличие НЗП можно с помощью отчета «Калькуляция себестоимости». Если за текущий месяц, в отчете нет данных о НЗП необходимо перейти к следующему шагу.
3. Проверка перечня прямых расходов
В бухгалтерском учете все затраты, отраженные на счете 20 «Основное производство», учитываются по принципу прямых расходов. В налоговом учете их состав определяется отдельно: прямые расходы задаются в регистре «Методы определения прямых расходов производства в НУ», а остальные относятся к косвенным. Эти настройки используются при закрытии счетов затрат и формировании декларации по налогу на прибыль.
Для того, чтобы произвести проверку перечня прямых расходов необходимо перейти в раздел «Главное» → «Налоги и отчеты» → «Налог на прибыль».
В бухгалтерском учете все затраты, отраженные на счете 20 «Основное производство», учитываются по принципу прямых расходов. В налоговом учете их состав определяется отдельно: прямые расходы задаются в регистре «Методы определения прямых расходов производства в НУ», а остальные относятся к косвенным. Эти настройки используются при закрытии счетов затрат и формировании декларации по налогу на прибыль.
Для того, чтобы произвести проверку перечня прямых расходов необходимо перейти в раздел «Главное» → «Налоги и отчеты» → «Налог на прибыль».
Если в настройках указано «По правилам бухгалтерского учета», то правило определения расходов по НУ будут совпадать с правилами БУ, в данном случае дополнительно проверять больше ничего не нужно.
Если в настройках указана «Ручная настройка», то необходимо перейти по гиперссылке «Перечень прямых расходов: заполнен» и убедиться в том, что по периоду, в котором выявлена была ошибка существуют записи по необходимым видам и статьям расходов.
Если в настройках указана «Ручная настройка», то необходимо перейти по гиперссылке «Перечень прямых расходов: заполнен» и убедиться в том, что по периоду, в котором выявлена была ошибка существуют записи по необходимым видам и статьям расходов.
Заполнить данные можно вручную с помощью кнопки «Создать» или «Скопировать», или же заполнить автоматически с помощью кнопки «Заполнить в соответствии с рекомендациями ст. 318 НК РФ».
Если в перечне прямых расходов не указаны определенные статьи затрат, а разбивка идет по видам расходов НУ, необходимо дополнительно произвести проверку используемых настроек статей (Раздел «Справочники» → «Статьи затрат»).
Если в перечне прямых расходов не указаны определенные статьи затрат, а разбивка идет по видам расходов НУ, необходимо дополнительно произвести проверку используемых настроек статей (Раздел «Справочники» → «Статьи затрат»).
4.Проверка статей затрат
Особое внимание стоит уделить статьям, которые недавно создавались или изменялись. Если статья настроена не в соответствии с используемым способом учета, затраты могут корректно попасть на счет 20, но не распределиться при закрытии месяца.
Практический совет: если остаток сформирован по одной конкретной статье, сначала проверьте именно ее настройки, а не меняйте общие параметры учета.
Главное!
Если счет 20 не закрывается, диагностику лучше начинать с настроек, а не с ручного списания остатка. Проверка учетной политики, способов распределения и статей затрат позволяет исключить основные причины, связанные с конфигурацией учета.
Если настройки корректны, следующим шагом становится анализ конкретных затрат и документов.
Практический совет: если остаток сформирован по одной конкретной статье, сначала проверьте именно ее настройки, а не меняйте общие параметры учета.
Главное!
Если счет 20 не закрывается, диагностику лучше начинать с настроек, а не с ручного списания остатка. Проверка учетной политики, способов распределения и статей затрат позволяет исключить основные причины, связанные с конфигурацией учета.
Если настройки корректны, следующим шагом становится анализ конкретных затрат и документов.
Не удалось определить причину самостоятельно? Оставьте заявку на сайте — специалисты помогут проверить настройки и найти причину незакрытого 20 счета.